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中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定暫行辦法

　　　　　　　　　　　　　　　　　　農(nóng)銀發(fā)[2000]8號

　　第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱農(nóng)業(yè)銀行）企業(yè)信用等級評定工作，加強(qiáng)信貸管理，提高信貸管理水平，根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行信貸管理制度，制定本辦法。

　　第二條　企業(yè)信用等級評定是指農(nóng)業(yè)銀行為保證銀行信用的安全性、流動(dòng)性和效益性，按照統(tǒng)一的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)，以償債能力為核心，對企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)以及個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（以下統(tǒng)稱為企業(yè)）的經(jīng)營狀況和資信狀況進(jìn)行綜合評價(jià)和信用等級確定，是農(nóng)業(yè)銀行信貸管理的日常工作和基礎(chǔ)性工作。

　　第三條　農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定分為：

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部評級。是指農(nóng)業(yè)銀行信貸部門自行對已經(jīng)或申請與農(nóng)行建立信貸關(guān)系的企業(yè)信用等級進(jìn)行評定。

　�。ǘ�）委托評級。是指農(nóng)業(yè)銀行委托有資格的咨詢評估機(jī)構(gòu)對特定范圍的企業(yè)信用等級進(jìn)行評定。

　　第四條　企業(yè)信用等級評定工作必須遵循統(tǒng)一指標(biāo)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、按程序評定、適時(shí)調(diào)整、客觀真實(shí)的原則。

　　第五條　除國家另有規(guī)定外，農(nóng)業(yè)銀行在評級工作中涉及企業(yè)的有關(guān)資料，未征得企業(yè)同意不得對外提供。

　　第二章　評定對象和分類

　　第六條　除末投產(chǎn)的新建企業(yè)外，農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行信用等級評定的企業(yè)為：

　�。ㄒ唬┮雅c農(nóng)業(yè)銀行建立了信貸關(guān)系的企業(yè)；

　�。ǘ�）向農(nóng)業(yè)銀行申請建立信貸關(guān)系的企業(yè)；

　�。ㄈ�）需要農(nóng)業(yè)銀行提供資信證明的企業(yè)；

　�。ㄋ模┳栽干暾埢蛭�托農(nóng)業(yè)銀行評估資信的企業(yè)。

　　第七條　農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定對象分為農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)、綜合類五類。

　　綜合類企業(yè)指跨業(yè)綜合經(jīng)營企業(yè)及農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)企業(yè)以外的其他企業(yè)。

　　第三章　評定指標(biāo)與等級

　　第八條　農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、綜合類企業(yè)信用等級評定指標(biāo)分為信用履約評價(jià)、償債能力評價(jià)、盈利能力評價(jià)、經(jīng)營能力評價(jià)四大類，并設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)取值和權(quán)重（見附件）。

　　房地產(chǎn)企業(yè)信用等級評定按《中國農(nóng)業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)信用等級評定辦法（試行）》（農(nóng)銀發(fā)[1999]147號）執(zhí)行。

　　第九條　農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定實(shí)行百分制。按得分高低，企業(yè)信用等級分為AAA、AA、A、B、C五個(gè)等級：

　　（一）AAA企業(yè)。得分為90分（含）以上，且資產(chǎn)負(fù)債率、利息償還率和到期信用償付率指標(biāo)得分均為滿分，現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不得低于5分，有一項(xiàng)達(dá)不到要求，最高只能評定為AA級。

　�。ǘ�）AA級企業(yè)。得分為80分（含）～90分（不含），且資產(chǎn)負(fù)債率、利息償還率指標(biāo)得分均為滿分，到期信用償付率指標(biāo)得分不得低于10.8分，現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不得低于3分，有一項(xiàng)達(dá)不到要求，最高只能評定為A級。

　�。ㄈ�）A級企業(yè)。得分為70（含）～80分（不含），且資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)得分不得低于5分，利息償還率指標(biāo)得分不得低于8.1分，到期信用償付率指標(biāo)得分不得低于9.6分。

　　（四）B級企業(yè)。得分為60分（含）～70分（不含）；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：

　　1．屬于國家限制發(fā)展的行業(yè)；

　　2．資產(chǎn)負(fù)債率得分為5分以下；

　　3．利息償還率得分在8.1分以下；

　　4．到期信用償付率得分在9.6分以下。

　�。ㄎ澹〤級企業(yè)。得分為60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：

　　1．生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)和產(chǎn)品屬國家明令淘汰；

　　2．資不抵債；

　　3．企業(yè)已停產(chǎn)半年以上；

　　4．存在逃廢銀行債權(quán)的行為；

　　5．利息償還率得分在2.7分以下；

　　6．到期信用償付率得分在3.6分以下。

　　第十條　對申請建立信用關(guān)系的企業(yè)，原則上要測算企業(yè)對其他金融機(jī)構(gòu)的信用履約情況。若數(shù)據(jù)收集困難，則可剔除利息償付率和到期信用償還率指標(biāo)，滿分按79分計(jì)算，最后換算為百分制。

　　第十一條　被評企業(yè)存在對其正常生產(chǎn)經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響的重大事項(xiàng)，如違規(guī)經(jīng)營、未決訴訟、大案要案、母（子）公司經(jīng)營惡化等，應(yīng)酌情扣分、降低或連續(xù)降低信用等級。

　　第四章　內(nèi)部評級規(guī)定

　　第十二條　農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部評級程序?yàn)椋?

　　（一）組織初評。開戶行信貸部門組織信貸人員深入企業(yè)調(diào)查，搜集企業(yè)基本情況、技術(shù)裝備情況、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及職工素質(zhì)、生產(chǎn)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況等相關(guān)資料，核實(shí)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性和真實(shí)性，按照本辦法規(guī)定的評級指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算、評定，寫出初評報(bào)告，并經(jīng)開戶行信貸部門審查初定和本行主要負(fù)責(zé)人簽字后，將信用等級初評為A級（含）以上的企業(yè)和有關(guān)資料報(bào)二級分行。

　�。ǘ�）評審定級。二級分行信貸部門負(fù)責(zé)對信用等級初評為A級的企業(yè)評審定級；對信用等級初評為AA級、AAA級的企業(yè)，提出評審意見并經(jīng)本行主要負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)一級分行信貸部門定級，并報(bào)總行備案。對初評不實(shí)、資料不全或企業(yè)上報(bào)資料弄虛作假的，要退回原評級行重新調(diào)查、核實(shí)和評定。

　　（三）檢查調(diào)整。各一級分行要對轄內(nèi)企業(yè)信用等級評定工作組織定期或不定期檢查。對評級結(jié)果不準(zhǔn)確的，要作相應(yīng)調(diào)整。

　　第十三條　農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級內(nèi)部評級每年評定一次，于每年一季度完成。評定的信用等級有效期為一年。

　　第十四條　企業(yè)信用等級評定后，開戶行在每季末復(fù)測一次企業(yè)信用等級。對信用等級發(fā)生明顯變化的企業(yè)，開戶行要分析原因，加強(qiáng)監(jiān)管，及時(shí)向上級行報(bào)告，必要時(shí)可重新評級和調(diào)整，并報(bào)上級行備案。

　　第十五條　跨行政地區(qū)設(shè)立的集團(tuán)性企業(yè)信用等級，由企業(yè)所在地行按第十二條規(guī)定的程序評定，必要時(shí)可由上一級行直接組織評級。

　　第五章　委托評級規(guī)定

　　第十六條　下列企業(yè)信用等級，由農(nóng)業(yè)銀行委托有資格的咨詢評估機(jī)構(gòu)評定：

　�。ㄒ唬┳栽敢�求向社會(huì)公開信用等級的農(nóng)業(yè)銀行的信貸客戶；

　�。ǘ�）要求農(nóng)業(yè)銀行提供資信證明的客戶；

　�。ㄈ�）委托農(nóng)業(yè)銀行評估資信的客戶。

　　第十七條　委托咨詢評估機(jī)構(gòu)評定的程序?yàn)椋?

　�。ㄒ唬┦芾砩暾垺Ｆ髽I(yè)提出申請，由開戶行受理并逐級上報(bào)一級分行；

　�。ǘ�）委托評定。農(nóng)業(yè)銀行一級分行與有資格的咨詢評估機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議書，委托其組織信用等級評定，明確雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

　�。ㄈ�）評審定級。受托咨詢評估機(jī)構(gòu)必須按照本辦法規(guī)定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信用等級評定，并將評定結(jié)果及相關(guān)資料返回委托行，經(jīng)委托行貸審會(huì)審議后，由貸審會(huì)主任委員簽字確認(rèn)等級。

　　（四）等級發(fā)布。農(nóng)業(yè)銀行一級分行將評定等級通知企業(yè)，或按照企業(yè)的書面要求向社會(huì)發(fā)布。

　　第十八條　委托評級的企業(yè)信用等級評定結(jié)果有效期為一年。農(nóng)業(yè)銀行有權(quán)視企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，在有效期內(nèi)調(diào)整信用等級。

　　第十九條　對委托評級的農(nóng)業(yè)銀行信貸客戶，開戶行要按照第十四條的規(guī)定，定期復(fù)測等級，加強(qiáng)監(jiān)管，適時(shí)調(diào)整。

　　第六章　罰則

　　第二十條　企業(yè)以虛假資料騙取較高級別信用等級的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)立即取消其評級資格，并實(shí)施相應(yīng)的信貸制裁。

　　第二十一條　對發(fā)生下列情況之一的，農(nóng)業(yè)銀行將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對直接責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)處罰：

　　（一）參與或默許企業(yè)編制虛假報(bào)表以騙取較高級別信用等級；

　�。ǘ�）擅自向企業(yè)透露農(nóng)業(yè)銀行信用等級評定指標(biāo)和評定標(biāo)準(zhǔn)；

　　（三）擅自向企業(yè)透露農(nóng)業(yè)銀行信用等級內(nèi)部評級結(jié)果。

　　第七章　附則

　　第二十二條　本辦法由總行負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。

　　第二十三條　本辦法自發(fā)布之日起施行，原《中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定辦法》（農(nóng)銀發(fā)[1997]224號）和《關(guān)于在實(shí)施客戶統(tǒng)一授信中做好信用等級評定工作的通知》（農(nóng)銀貸一[1999]47號）同時(shí)廢止。

　2000年2月13日