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財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國

國債托管管理暫行辦法》的通知

財(cái)國債字[1997]25號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），中央國債登記結(jié)算公司、上海證券交易所、深圳證券交易所：

　　為了規(guī)范國債托管行為，保護(hù)廣大國債投資者合法權(quán)益，促進(jìn)國債市場的進(jìn)一步發(fā)展，現(xiàn)將《中華人民共和國國債托管管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并向當(dāng)?shù)亟?jīng)營國債業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)、廣大投資者以及各省交易場所所屬會(huì)員廣為宣傳。

1997年4月10日

中華人民共和國國債托管管理暫行辦法

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范國債托管行為，保護(hù)國債投資人的合法權(quán)益，完善國債市場的監(jiān)督機(jī)制，提高國債市場效率，特制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱國債是指中華人民共和國財(cái)政部代表中央政府發(fā)行的以人民幣支付的國家公債，包括具有實(shí)物券的紙國債和沒有實(shí)物券面的記賬式國債。

　　第三條本辦法所稱國債托管，是指國債投資人基于對(duì)國債托管機(jī)構(gòu)（以下簡稱托管人）的信任，將其報(bào)擁有的國債委托管人進(jìn)行債權(quán)管理、實(shí)物券面保管與權(quán)益監(jiān)護(hù)的行為。

　　第四條中華人民共和國財(cái)政部是全國國債托管業(yè)務(wù)的主管部門，審查確認(rèn)托管人的資格，對(duì)其托管業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。各級(jí)財(cái)政部門有權(quán)對(duì)本地區(qū)的托管業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。

　　第五條國債托管實(shí)行全國集中、統(tǒng)一管理的體制，財(cái)政部授權(quán)中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱中央公司）依本辦法按照不以營利為目的的原則主持建立和運(yùn)營全國國債托管系統(tǒng)，并實(shí)行自律性管理。

　　第六條托管人在為投資者辦理國債托管業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵循誠信、安全、方便的原則。

　　第七條在中華人民共和國境內(nèi)從事國債托管活動(dòng)，適用本辦法。

　　第二章托管關(guān)系人及其權(quán)利義務(wù)

　　第八條記賬式國債的托管關(guān)系在辦理債權(quán)登記手續(xù)后即產(chǎn)生。實(shí)物國債的托管關(guān)系在托管客戶按本辦法和有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則辦理存券手續(xù)后產(chǎn)生。

　　第九條托管客戶（以下簡稱客戶）是指委托托管人托管其國債的具有完全民事行為能力的自然人或法人。

　　第十條客戶的權(quán)利如下：

　　（一）享受托管人提供的各項(xiàng)托管服務(wù)；

　　（二）對(duì)進(jìn)入已托管的國債擁有惟一的所有權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)；

　　（三）有權(quán)隨時(shí)根據(jù)規(guī)定的程序查詢所托管國債情況。

　　客戶的義務(wù)如下：

　　（一）按照本辦法的規(guī)定履行托管手續(xù)和支付托管費(fèi)用；

　　（二）不得賣空國債；

　�。ㄈ�）遵循托管機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度。

　　第十一條托管人包括中央公司及其認(rèn)可的成員單位，中央公司的成員單位必須是經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的下列金融機(jī)構(gòu)：

　　除政策性銀行以外的各類銀行、各證券公司、可以從事有價(jià)證券經(jīng)營業(yè)務(wù)的信托投資公司、證券登記結(jié)算公司等。

　　申請成為托管人的金融機(jī)構(gòu)須符合以下條件：

　�。ㄒ唬┚哂蟹ǘㄗ畹拖揞~以上的實(shí)收貨幣資本；

　�。ǘ�）有能力且自愿履行本辦法規(guī)定的有關(guān)托管人的各項(xiàng)義務(wù)；

　�。ㄈ�）在中國人民銀行批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，在前三年中無違法和違章經(jīng)營記錄，具有良好的信譽(yù)；

　�。ㄋ模┰谏暾埑蔀閲鴤�托管人之前，有參與國債一級(jí)市場和二級(jí)市場業(yè)務(wù)一年以上的良好經(jīng)驗(yàn)。

　　第十二條托管人的權(quán)利如下：

　　（一）要求客戶提交真實(shí)的資料文件；

　�。ǘ�）扣押偽造、變造國債券；

　�。ㄈ�）監(jiān)督、制止賣空國債等行為；

　　（四）取得國債托管服務(wù)費(fèi)用。

　　托管人的義務(wù)如下：

　　（一）為客戶提供本辦法規(guī)定的各項(xiàng)托管服務(wù)，包括債權(quán)登記、實(shí)物國債的存券和提券、債券轉(zhuǎn)賬過戶、代理還本息以及為客戶提供有關(guān)查詢服務(wù)等；

　�。ǘ�）設(shè)置賬簿，及時(shí)準(zhǔn)確記錄托管事務(wù)的處理情況，保存完整的業(yè)務(wù)記錄；

　�。ㄈ�）按主管部門的要求報(bào)送有關(guān)資料；

　�。ㄋ模�將自有國債和其他財(cái)產(chǎn)與為客戶代理托管的國債分別開設(shè)賬戶，予以分別管理，不得擅自挪用客戶的國債；

　　（五）切實(shí)保護(hù)客戶國債的安全，對(duì)客戶的國債管賬戶記錄的真實(shí)性與準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。除不可抗力的因素外，須對(duì)因自身原因給客戶造成的損失進(jìn)行賠償；

　�。�六）必須為客戶保守商業(yè)秘密；

　�。ㄆ撸�對(duì)客戶送交托管的實(shí)物國債券的真實(shí)性進(jìn)行鑒別，對(duì)送達(dá)實(shí)物國債保管庫的實(shí)物國債券的真實(shí)性負(fù)責(zé)；

　�。ò耍┩泄苋送�業(yè)整頓、解散、破產(chǎn)或被撤銷時(shí)，不得損害客戶的利益，并應(yīng)協(xié)助新托管人接管托管事務(wù)。

　　第十三條中央公司根據(jù)國債托管業(yè)務(wù)開展情況，制定全國國債托管系統(tǒng)各個(gè)托管環(huán)節(jié)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收取辦法，經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)后實(shí)施。

　　第三章托管體制

　　第十四條中央公司依據(jù)本辦法及國債市場管理的法律法規(guī)和行政法規(guī)負(fù)責(zé)全國國債托管系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)，其他托管人均為該系統(tǒng)的成員單位（以下簡稱成員單位），所有國債管業(yè)務(wù)均通過中央公司的全國國債托管系統(tǒng)辦理。

　　第十五條中央公司負(fù)責(zé)根據(jù)本辦法制定和修改全國國債托管系統(tǒng)國債托管的業(yè)務(wù)規(guī)則，報(bào)經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)后實(shí)施。

　　第十六條中央公司依據(jù)本辦法第十一條規(guī)定和公司規(guī)章，對(duì)申請成為成員單位托管人的資格等情況進(jìn)行審查，并報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)。

　　對(duì)已成為成員單位的機(jī)構(gòu)，由中央公司對(duì)它們的國債托管業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)。

　　第十七條成員單位直接在中央公司開立托管賬戶；經(jīng)中央公司同意的機(jī)構(gòu)客戶，也可在中央公司開立托管賬戶；其他客戶在中央公司成員單位處以開立托管賬戶。

　　第四章托管賬務(wù)管理

　　第十八條托管人根據(jù)合法的國債債權(quán)載明依據(jù)辦理國債托管業(yè)務(wù)。

　　有紙國債券以財(cái)政部統(tǒng)一印制的具有實(shí)物券面的人民幣國債券為準(zhǔn)；記賬式國債以發(fā)行結(jié)束時(shí)經(jīng)財(cái)政部確認(rèn)的債權(quán)證明文件或財(cái)政部確認(rèn)的托管系統(tǒng)合法賬戶余額的證明文件為準(zhǔn)。

　　第十九條國債進(jìn)入托管系統(tǒng)后，托管人按規(guī)定為客戶設(shè)置并管理的托管賬戶所載明的余額是客戶擁有國債數(shù)額的惟一法定依據(jù)。

　　第二十條中央公司負(fù)責(zé)建立國債托管系統(tǒng)的賬務(wù)管理體系，保證賬務(wù)體系的正常運(yùn)作。

　　第二十一條托管人應(yīng)按客戶名稱及國債品種建立國債托管明細(xì)賬、分類賬和總賬，保持各賬記錄的及時(shí)性、準(zhǔn)確性及賬與賬之間相互關(guān)系和正確性，并定期與客戶對(duì)賬。

　　中央公司應(yīng)于每月10日前將上月與其成員的對(duì)賬結(jié)果匯總上報(bào)財(cái)政部。

　　第二十二條托管人在接受客戶委托、為其辦理國債手管手續(xù)后，須向客戶開具能夠證明該客戶托管賬戶余額的托管憑證。

　　托管憑證由財(cái)政部監(jiān)制，以中央公司的名義統(tǒng)一印制，任何其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人不得以任何名義印發(fā)。

　　托管憑證不能用于抵押和買賣流通轉(zhuǎn)讓。

　　第二十三條中央公司可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按國家標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)國債及相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一編碼，報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)后及時(shí)公告社會(huì)，供各交易場所和投資人參與國債市場時(shí)使用。

　　第五章實(shí)物國債保管庫管理

　　第二十四條客戶辦理實(shí)物國債的托管手續(xù)后，實(shí)物券入庫存管，其債權(quán)采用簿記方式進(jìn)行管理。

　　第二十五條托管人保證所托管的同種實(shí)物國債券面值總額一致性。但不必是原托管的實(shí)物國債券。

　　第二十六條中央公司統(tǒng)一管理實(shí)物國債保管庫（以下簡稱保管庫），并履行以下職責(zé)：

　�。ㄒ唬┪�托符合條件的金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任保管庫代理人，并報(bào)經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)；

　�。ǘ�）制定保管庫業(yè)務(wù)規(guī)則，報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)后實(shí)施；

　�。ㄈ�）對(duì)保管庫的業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督、稽核，對(duì)保管庫的安全性和服務(wù)性質(zhì)量負(fù)責(zé)。

　　第二十七條保管庫代理人的權(quán)利如下：

　�。ㄒ唬┚芙^保管偽造、變造國債券；

　　（二）取得保管費(fèi)用。

　　保管庫代理人的義務(wù)為：

　　（一）確保所保管的國債券的安全；

　�。ǘ�）根據(jù)中央公司的指令對(duì)庫存國債進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，不得挪用或出借所保管的國債；

　　（三）建立嚴(yán)格的國債券出入庫制度，按實(shí)物券種類分別登記入賬，確�！百~實(shí)相符”；

　�。ㄋ模┌粗醒牍�司要求定期提交庫存國債匯總表和明細(xì)表。

　　第二十八條提取實(shí)物國債時(shí)，客戶憑托管憑證到托管人處辦理提券手續(xù)，托管人持中央公司出具的出庫單在保管庫代理人處辦理提券手續(xù)。

　　第六章法律責(zé)任

　　第二十九條在本辦法界定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，托管人和保管庫代理人對(duì)于客戶所托管國債券的安全性、轉(zhuǎn)讓過戶的及時(shí)性與正確性負(fù)責(zé)。如果由于中央公司、成員單位或其分支機(jī)構(gòu)托管庫的原因，造成客戶所托管債券的損失或未能及時(shí)過戶、轉(zhuǎn)庫的，由負(fù)有直接責(zé)任的托管機(jī)構(gòu)首先賠償客戶的經(jīng)濟(jì)損失，并視情節(jié)輕重，由主管機(jī)關(guān)對(duì)其予以處罰。

　　第三十條偽造、變造托管憑證沒有非法所得的，由主管機(jī)關(guān)給予警告，并處以1萬元以下的罰款；有非法所得的，由主管機(jī)關(guān)給予警告，并處以3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，提交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　第三十一條因托管人出具的托管憑證超出客戶實(shí)有債券數(shù)額或因保管庫代理人提供虛假賬表等原因造成國債賣空的，由主管機(jī)關(guān)給予警告，并對(duì)托管人處以3萬元以下的罰款，對(duì)直接責(zé)任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，提交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。中央公司經(jīng)財(cái)政部同意可取消上述機(jī)構(gòu)的托管人或保管庫代理人資格。

　　第三十二條托管人擅自挪用客戶國債的，保管庫代理人擅自挪用所保管的實(shí)物國債的，除令其退還或補(bǔ)足庫存、賠償損失外，由主管機(jī)關(guān)給予警告，并對(duì)托管人處以3萬元以下的罰款，對(duì)直接責(zé)任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。經(jīng)財(cái)政部同意，中央公司對(duì)上述機(jī)構(gòu)可取消托管人或保管庫代理人的資格。

　　第三十三條進(jìn)行國債賣空的，由主管機(jī)關(guān)沒收其非法所得，并處以3萬元以下的罰款，對(duì)直接責(zé)任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。

　　第三十四條對(duì)于上述罰款規(guī)定，視具體情節(jié)，由主管機(jī)關(guān)報(bào)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后，罰款可以超過上述限額。

　　第七章附則

　　第三十五條本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十六條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。