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財政部關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國

國債托管管理暫行辦法》的通知

財國債字[1997]25號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），中央國債登記結(jié)算公司、上海證券交易所、深圳證券交易所：

　　為了規(guī)范國債托管行為，保護廣大國債投資者合法權(quán)益，促進國債市場的進一步發(fā)展，現(xiàn)將《中華人民共和國國債托管管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并向當?shù)亟?jīng)營國債業(yè)務的中介機構(gòu)、廣大投資者以及各省交易場所所屬會員廣為宣傳。

1997年4月10日

中華人民共和國國債托管管理暫行辦法

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范國債托管行為，保護國債投資人的合法權(quán)益，完善國債市場的監(jiān)督機制，提高國債市場效率，特制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱國債是指中華人民共和國財政部代表中央政府發(fā)行的以人民幣支付的國家公債，包括具有實物券的紙國債和沒有實物券面的記賬式國債。

　　第三條本辦法所稱國債托管，是指國債投資人基于對國債托管機構(gòu)（以下簡稱托管人）的信任，將其報擁有的國債委托管人進行債權(quán)管理、實物券面保管與權(quán)益監(jiān)護的行為。

　　第四條中華人民共和國財政部是全國國債托管業(yè)務的主管部門，審查確認托管人的資格，對其托管業(yè)務進行監(jiān)管。各級財政部門有權(quán)對本地區(qū)的托管業(yè)務進行監(jiān)管。

　　第五條國債托管實行全國集中、統(tǒng)一管理的體制，財政部授權(quán)中央國債登記結(jié)算有限責任公司（以下簡稱中央公司）依本辦法按照不以營利為目的的原則主持建立和運營全國國債托管系統(tǒng)，并實行自律性管理。

　　第六條托管人在為投資者辦理國債托管業(yè)務時應遵循誠信、安全、方便的原則。

　　第七條在中華人民共和國境內(nèi)從事國債托管活動，適用本辦法。

　　第二章托管關(guān)系人及其權(quán)利義務

　　第八條記賬式國債的托管關(guān)系在辦理債權(quán)登記手續(xù)后即產(chǎn)生。實物國債的托管關(guān)系在托管客戶按本辦法和有關(guān)業(yè)務規(guī)則辦理存券手續(xù)后產(chǎn)生。

　　第九條托管客戶（以下簡稱客戶）是指委托托管人托管其國債的具有完全民事行為能力的自然人或法人。

　　第十條客戶的權(quán)利如下：

　　（一）享受托管人提供的各項托管服務；

　　（二）對進入已托管的國債擁有惟一的所有權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)；

　　（三）有權(quán)隨時根據(jù)規(guī)定的程序查詢所托管國債情況。

　　客戶的義務如下：

　�。ㄒ唬┌凑毡巨k法的規(guī)定履行托管手續(xù)和支付托管費用；

　�。ǘ�）不得賣空國債；

　�。ㄈ�）遵循托管機構(gòu)的規(guī)章制度。

　　第十一條托管人包括中央公司及其認可的成員單位，中央公司的成員單位必須是經(jīng)中國人民銀行批準設立的下列金融機構(gòu)：

　　除政策性銀行以外的各類銀行、各證券公司、可以從事有價證券經(jīng)營業(yè)務的信托投資公司、證券登記結(jié)算公司等。

　　申請成為托管人的金融機構(gòu)須符合以下條件：

　�。ㄒ唬┚哂蟹ǘㄗ畹拖揞~以上的實收貨幣資本；

　�。ǘ�）有能力且自愿履行本辦法規(guī)定的有關(guān)托管人的各項義務；

　�。ㄈ�）在中國人民銀行批準的經(jīng)營范圍內(nèi)依法開展業(yè)務活動，在前三年中無違法和違章經(jīng)營記錄，具有良好的信譽；

　　（四）在申請成為國債托管人之前，有參與國債一級市場和二級市場業(yè)務一年以上的良好經(jīng)驗。

　　第十二條托管人的權(quán)利如下：

　�。ㄒ唬┮�求客戶提交真實的資料文件；

　�。ǘ�）扣押偽造、變造國債券；

　�。ㄈ�）監(jiān)督、制止賣空國債等行為；

　　（四）取得國債托管服務費用。

　　托管人的義務如下：

　�。ㄒ唬�為客戶提供本辦法規(guī)定的各項托管服務，包括債權(quán)登記、實物國債的存券和提券、債券轉(zhuǎn)賬過戶、代理還本息以及為客戶提供有關(guān)查詢服務等；

　�。ǘ�）設置賬簿，及時準確記錄托管事務的處理情況，保存完整的業(yè)務記錄；

　�。ㄈ�）按主管部門的要求報送有關(guān)資料；

　�。ㄋ模�將自有國債和其他財產(chǎn)與為客戶代理托管的國債分別開設賬戶，予以分別管理，不得擅自挪用客戶的國債；

　　（五）切實保護客戶國債的安全，對客戶的國債管賬戶記錄的真實性與準確性負責。除不可抗力的因素外，須對因自身原因給客戶造成的損失進行賠償；

　�。�六）必須為客戶保守商業(yè)秘密；

　�。ㄆ撸�對客戶送交托管的實物國債券的真實性進行鑒別，對送達實物國債保管庫的實物國債券的真實性負責；

　�。ò耍┩泄苋送�業(yè)整頓、解散、破產(chǎn)或被撤銷時，不得損害客戶的利益，并應協(xié)助新托管人接管托管事務。

　　第十三條中央公司根據(jù)國債托管業(yè)務開展情況，制定全國國債托管系統(tǒng)各個托管環(huán)節(jié)的收費標準和收取辦法，經(jīng)財政部核準后實施。

　　第三章托管體制

　　第十四條中央公司依據(jù)本辦法及國債市場管理的法律法規(guī)和行政法規(guī)負責全國國債托管系統(tǒng)的日常業(yè)務，其他托管人均為該系統(tǒng)的成員單位（以下簡稱成員單位），所有國債管業(yè)務均通過中央公司的全國國債托管系統(tǒng)辦理。

　　第十五條中央公司負責根據(jù)本辦法制定和修改全國國債托管系統(tǒng)國債托管的業(yè)務規(guī)則，報經(jīng)財政部核準后實施。

　　第十六條中央公司依據(jù)本辦法第十一條規(guī)定和公司規(guī)章，對申請成為成員單位托管人的資格等情況進行審查，并報財政部核準。

　　對已成為成員單位的機構(gòu)，由中央公司對它們的國債托管業(yè)務進行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)。

　　第十七條成員單位直接在中央公司開立托管賬戶；經(jīng)中央公司同意的機構(gòu)客戶，也可在中央公司開立托管賬戶；其他客戶在中央公司成員單位處以開立托管賬戶。

　　第四章托管賬務管理

　　第十八條托管人根據(jù)合法的國債債權(quán)載明依據(jù)辦理國債托管業(yè)務。

　　有紙國債券以財政部統(tǒng)一印制的具有實物券面的人民幣國債券為準；記賬式國債以發(fā)行結(jié)束時經(jīng)財政部確認的債權(quán)證明文件或財政部確認的托管系統(tǒng)合法賬戶余額的證明文件為準。

　　第十九條國債進入托管系統(tǒng)后，托管人按規(guī)定為客戶設置并管理的托管賬戶所載明的余額是客戶擁有國債數(shù)額的惟一法定依據(jù)。

　　第二十條中央公司負責建立國債托管系統(tǒng)的賬務管理體系，保證賬務體系的正常運作。

　　第二十一條托管人應按客戶名稱及國債品種建立國債托管明細賬、分類賬和總賬，保持各賬記錄的及時性、準確性及賬與賬之間相互關(guān)系和正確性，并定期與客戶對賬。

　　中央公司應于每月10日前將上月與其成員的對賬結(jié)果匯總上報財政部。

　　第二十二條托管人在接受客戶委托、為其辦理國債手管手續(xù)后，須向客戶開具能夠證明該客戶托管賬戶余額的托管憑證。

　　托管憑證由財政部監(jiān)制，以中央公司的名義統(tǒng)一印制，任何其他機構(gòu)或個人不得以任何名義印發(fā)。

　　托管憑證不能用于抵押和買賣流通轉(zhuǎn)讓。

　　第二十三條中央公司可根據(jù)業(yè)務需要，按國家標準，對國債及相關(guān)業(yè)務實行統(tǒng)一編碼，報財政部批準后及時公告社會，供各交易場所和投資人參與國債市場時使用。

　　第五章實物國債保管庫管理

　　第二十四條客戶辦理實物國債的托管手續(xù)后，實物券入庫存管，其債權(quán)采用簿記方式進行管理。

　　第二十五條托管人保證所托管的同種實物國債券面值總額一致性。但不必是原托管的實物國債券。

　　第二十六條中央公司統(tǒng)一管理實物國債保管庫（以下簡稱保管庫），并履行以下職責：

　�。ㄒ唬┪�托符合條件的金融機構(gòu)擔任保管庫代理人，并報經(jīng)財政部核準；

　�。ǘ�）制定保管庫業(yè)務規(guī)則，報財政部核準后實施；

　�。ㄈ�）對保管庫的業(yè)務運作進行監(jiān)督、稽核，對保管庫的安全性和服務性質(zhì)量負責。

　　第二十七條保管庫代理人的權(quán)利如下：

　�。ㄒ唬┚芙^保管偽造、變造國債券；

　　（二）取得保管費用。

　　保管庫代理人的義務為：

　　（一）確保所保管的國債券的安全；

　�。ǘ�）根據(jù)中央公司的指令對庫存國債進行業(yè)務處理，不得挪用或出借所保管的國債；

　�。ㄈ�）建立嚴格的國債券出入庫制度，按實物券種類分別登記入賬，確�！百~實相符”；

　　（四）按中央公司要求定期提交庫存國債匯總表和明細表。

　　第二十八條提取實物國債時，客戶憑托管憑證到托管人處辦理提券手續(xù)，托管人持中央公司出具的出庫單在保管庫代理人處辦理提券手續(xù)。

　　第六章法律責任

　　第二十九條在本辦法界定的業(yè)務范圍內(nèi)，托管人和保管庫代理人對于客戶所托管國債券的安全性、轉(zhuǎn)讓過戶的及時性與正確性負責。如果由于中央公司、成員單位或其分支機構(gòu)托管庫的原因，造成客戶所托管債券的損失或未能及時過戶、轉(zhuǎn)庫的，由負有直接責任的托管機構(gòu)首先賠償客戶的經(jīng)濟損失，并視情節(jié)輕重，由主管機關(guān)對其予以處罰。

　　第三十條偽造、變造托管憑證沒有非法所得的，由主管機關(guān)給予警告，并處以1萬元以下的罰款；有非法所得的，由主管機關(guān)給予警告，并處以3萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

　　第三十一條因托管人出具的托管憑證超出客戶實有債券數(shù)額或因保管庫代理人提供虛假賬表等原因造成國債賣空的，由主管機關(guān)給予警告，并對托管人處以3萬元以下的罰款，對直接責任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)依法追究刑事責任。中央公司經(jīng)財政部同意可取消上述機構(gòu)的托管人或保管庫代理人資格。

　　第三十二條托管人擅自挪用客戶國債的，保管庫代理人擅自挪用所保管的實物國債的，除令其退還或補足庫存、賠償損失外，由主管機關(guān)給予警告，并對托管人處以3萬元以下的罰款，對直接責任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。經(jīng)財政部同意，中央公司對上述機構(gòu)可取消托管人或保管庫代理人的資格。

　　第三十三條進行國債賣空的，由主管機關(guān)沒收其非法所得，并處以3萬元以下的罰款，對直接責任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。

　　第三十四條對于上述罰款規(guī)定，視具體情節(jié)，由主管機關(guān)報經(jīng)國務院批準后，罰款可以超過上述限額。

　　第七章附則

　　第三十五條本辦法由財政部負責解釋。

　　第三十六條本辦法自發(fā)布之日起實施。