對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目投資控制的探討
發(fā)布日期:2011-12-16 瀏覽次數(shù):1393
建設(shè)項(xiàng)目總投資,反映了工程建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模。但是通過(guò)總規(guī);蚩偼顿Y,應(yīng)該以批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告或初步設(shè)計(jì)為依據(jù),一般不能突破。新建項(xiàng)目規(guī)模按項(xiàng)目的全部設(shè)計(jì)能力或全部投資計(jì)算;改擴(kuò)建的項(xiàng)目規(guī)模按改擴(kuò)建新增的設(shè)計(jì)能力或改擴(kuò)建所需投資計(jì)算,不包括改擴(kuò)建前的原有生產(chǎn)能力和投次;分期建設(shè)項(xiàng)目,應(yīng)按總體設(shè)計(jì)規(guī)定的全部設(shè)計(jì)能力或總投資來(lái)確定其建設(shè)規(guī)模,不應(yīng)以各分期工程的設(shè)計(jì)能力或投資劃分。
1 建設(shè)項(xiàng)目投資控制的特征
工程建設(shè)項(xiàng)目的投資控制,是監(jiān)理工程師對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程、全方位、多目標(biāo)的控制,有如下特征:
1.1 投資控制的全面性。投資控制不僅僅是審核概、預(yù)算及決算,還是參與工程招標(biāo)和工程施工合同洽談。因此,它不僅是從工程預(yù)(決)算的工程量、單價(jià)和取費(fèi)審核來(lái)控制投資,而是以構(gòu)成投資和影響投資的各方面來(lái)綜合地控制投資,例如,參與簽訂工程施工承包合同,避免投資失控、損失的條款,嚴(yán)格制約影響投資的條款,在合同中不應(yīng)有使雙方受經(jīng)濟(jì)損失的條款。
1.2 對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程的投資控制。監(jiān)理工程師的投資控制是對(duì)項(xiàng)目規(guī)劃從開始到竣工結(jié)算、投產(chǎn)、維修全過(guò)程的投資控制。在工程建設(shè)中,投資構(gòu)成的內(nèi)核,就顯得十分艱難。因此,監(jiān)理工程師從工程開工前(甚至是在項(xiàng)目規(guī)劃決策階段)就著手對(duì)投資進(jìn)行控制。對(duì)工程的概、預(yù)算、合同價(jià)、變更簽證、計(jì)量支付、結(jié)算價(jià)、決算價(jià)進(jìn)行全過(guò)程的、系統(tǒng)的監(jiān)督和管理,從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資的動(dòng)態(tài)管理和有效的控制。
1.3 投資控制的委托性、公正性。建設(shè)監(jiān)理雖是由建單位所委托,但監(jiān)理工程師對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的投資控制是在遵守國(guó)家法律、法規(guī)的前提下進(jìn)行的,必須做到秉公辦事、依法辦事,切實(shí)有效地控制投資,提高工程建設(shè)項(xiàng)目的投資效益。
2 建設(shè)項(xiàng)目投資控制原理
投資存在風(fēng)險(xiǎn),因此應(yīng)進(jìn)行有效的控制。所謂建設(shè)項(xiàng)目的的投資控制就是要在項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程的各個(gè)階段,通過(guò)一系列的預(yù)測(cè)、比較、組織和措施手段,將建設(shè)項(xiàng)止的投資額控制在批準(zhǔn)的計(jì)劃額或合同規(guī)定的限額內(nèi)。
2.1 分階段的投資控制目標(biāo)的設(shè)置與經(jīng)常性的動(dòng)態(tài)比較。建設(shè)項(xiàng)目投資控制目標(biāo)的設(shè)置,應(yīng)是隨著工程建設(shè)過(guò)程的進(jìn)展分階段地進(jìn)行的,即:投資估算應(yīng)是設(shè)計(jì)方案選擇和初步設(shè)計(jì)階段的控制目標(biāo);設(shè)計(jì)概算應(yīng)是技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)階段的控制目標(biāo);投資包干額應(yīng)是包單位在建設(shè)實(shí)施過(guò)程的控制目標(biāo);施工圖預(yù)算或工程承包合同價(jià)是施工階段控制建筑安裝工程投資的目標(biāo)。這些有機(jī)聯(lián)系的階段目標(biāo),相互制約,相互補(bǔ)充,共同組成投資控制的目標(biāo)系統(tǒng)。
2.2 以設(shè)計(jì)階段為得點(diǎn)的全過(guò)程控制。項(xiàng)目是否需要建設(shè),預(yù)計(jì)花費(fèi)多少建設(shè)費(fèi)用,是在前期階段充分論證后作出決策的。而理想的建設(shè)項(xiàng)目,其工程價(jià)值的形成在設(shè)計(jì)階段,承發(fā)包與設(shè)備安裝階段是其價(jià)值實(shí)現(xiàn)的過(guò)程。因此,在初步設(shè)計(jì)階段,影響項(xiàng)目投資的可能性為 5% ~95% ;在技術(shù)設(shè)計(jì)階段,影響項(xiàng)目投資的可能性為 5%~75% ;在施工圖設(shè)計(jì)階段,影響項(xiàng)目投資的可能性為 2% ~35% 。由此可見,項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵是項(xiàng)目建設(shè)決策階段和設(shè)計(jì)階段,因此監(jiān)理工程師在投資控制過(guò)程中,應(yīng)以設(shè)計(jì)階段的投資為控制重點(diǎn)。
2.3 主動(dòng)控制,通過(guò)熱情服務(wù)以實(shí)現(xiàn)滿意的效果。支態(tài)控制集中在比較與糾偏的措施上,但是工程建設(shè)一旦發(fā)生偏差,費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生,再采取措施則處于被動(dòng)狀態(tài)。而實(shí)現(xiàn)有效的控制,應(yīng)以主動(dòng)控制為主,在偏差出現(xiàn)之前,協(xié)調(diào)好工程建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)投資、進(jìn)度、質(zhì)量三大目標(biāo)之間的關(guān)系,預(yù)先采取措施,避免偏差或使偏差發(fā)生額最小。
因此,監(jiān)理工程師要始終堅(jiān)持“嚴(yán)格監(jiān)理,熱情服務(wù)”的原則,協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系,主動(dòng)控制,以實(shí)現(xiàn)合同所確定的投資控制目標(biāo)。
2.4 技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合是控制項(xiàng)目投資的有效手段。工程建設(shè)是一個(gè)多月目標(biāo)系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的途徑是多方面的,應(yīng)從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同與信息管理等方面采取措施。而其實(shí)現(xiàn)功能、質(zhì)量、規(guī)模等要求的技術(shù)方案是多樣化的。這就要求監(jiān)理工程師,在協(xié)調(diào)好滿足規(guī)模要求和功能質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的前提下,工程建設(shè)項(xiàng)目更加經(jīng)濟(jì)合理,進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析,確定最優(yōu)技術(shù)方案。工程建設(shè)的理論與實(shí)踐證明,技術(shù)與洗衣機(jī)相結(jié)合是最有效的投資控制手段。
3 投資控制的實(shí)施
建設(shè)項(xiàng)目投資控制是工程建設(shè)管理的主要內(nèi)容 。評(píng)價(jià)一個(gè)技術(shù)先進(jìn)、適用可靠、經(jīng)濟(jì)合理的建設(shè)項(xiàng)目的條件之一是實(shí)際工程投資控制在限額(計(jì)劃投資)之內(nèi),在建設(shè)全過(guò)程各個(gè)階段對(duì)工程投資進(jìn)行有效控制。
3.1 建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段的投資控制要點(diǎn) 項(xiàng)目投資決策階段,對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)決策及項(xiàng)目建設(shè)后的經(jīng)濟(jì)效益起決定性影響,是建設(shè)項(xiàng)目投資控制的重要階段。在該階段中,臨深履薄理工程師的主要工作是:按建設(shè)單位的委托,進(jìn)行(審核)項(xiàng)目的可性研究,對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)上的可行性及經(jīng)濟(jì)上的合理性進(jìn)行全面分析和評(píng)價(jià),選擇最優(yōu)的建設(shè)方案,編制建設(shè)項(xiàng)止的投資估算,準(zhǔn)確控制項(xiàng)目總投資。建設(shè)項(xiàng)目可行性研究是對(duì)擬建工程建設(shè)項(xiàng)目是否值行投資建設(shè)和怎樣建設(shè)提出意見,為建設(shè)項(xiàng)目投資決策提供依據(jù),同時(shí)也是保證建設(shè)項(xiàng)目以最小的消耗取得最佳經(jīng)濟(jì)效果的有效手段。
3.2 設(shè)計(jì)階段投資控制的要點(diǎn)
3.2.1 組織設(shè)計(jì)方案競(jìng)賽,優(yōu)選設(shè)計(jì)單位。采用設(shè)計(jì)招標(biāo),通過(guò)競(jìng)爭(zhēng),促使設(shè)計(jì)單位改進(jìn)管理,采用先進(jìn)技術(shù),降低工程造價(jià),縮短工期,提高投資效益。因此,在設(shè)計(jì)招標(biāo)文件中應(yīng)對(duì)降低工程造價(jià)有明確要求,有相應(yīng)降低工程造價(jià)的具體措施。 3.2.2 推行限額設(shè)計(jì)。對(duì)設(shè)計(jì)單位提出的工程造價(jià)限制范圍,如果設(shè)計(jì)階段的造價(jià)計(jì)逄超過(guò)限額,就要修改設(shè)計(jì),修正造價(jià),直到概(預(yù))算造價(jià)控制在限額以內(nèi)。
3.2.3 對(duì)初步設(shè)計(jì)的總圖方案及單項(xiàng)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行評(píng)價(jià),通過(guò)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)算、比較、分析,在滿足設(shè)計(jì)要法語(yǔ)和投資控的前提下,選擇最合理的設(shè)計(jì)方案。經(jīng)驗(yàn)證明,好的設(shè)計(jì)方案既可滿足功能要求,又可節(jié)約投資。
3.2.4 審查設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算。
3.2.5 管理中要處理好設(shè)計(jì)費(fèi)用與控制工程投資及經(jīng)常使用費(fèi)的關(guān)系.適當(dāng)增加設(shè)計(jì)成本,做好詳細(xì)的數(shù)據(jù)收集、設(shè)計(jì)試驗(yàn)和優(yōu)化工作,對(duì)于工程投資的控制與節(jié)約經(jīng)常使用費(fèi)是非常有益的。
3.2.6 控制設(shè)計(jì)變更。監(jiān)理工師在審查設(shè)計(jì)時(shí),如發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)概算超過(guò)投資限額,需要變換結(jié)構(gòu)型式、建筑材料或設(shè)備來(lái)修改設(shè)計(jì),或因建設(shè)單位的構(gòu)思變化及其他方面的因素而要求變更時(shí),監(jiān)理工程師要慎重對(duì)待,認(rèn)真研究和分析設(shè)計(jì)變更對(duì)投資和進(jìn)度速來(lái)的影響,并把分析結(jié)果提交建設(shè)單位,由建設(shè)單位最后審定是否變更設(shè)計(jì)。同時(shí),監(jiān)理工程師要認(rèn)真做好記錄,并及時(shí)向建設(shè)單位提交月(季)設(shè)計(jì)報(bào)告。
3.3 施工階段投資控制要點(diǎn) 施工階段投資控制就是實(shí)際建設(shè)投資不超過(guò)計(jì)劃投資額,確保資金使用合理,確保資金、資源得到合理使用,提高投資效益。施工階段投資控制主要是控制工程計(jì)量與支付,進(jìn)一步進(jìn)行技術(shù)革新挖潛,防止和減少索賠,預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)干擾等來(lái)控制投資。
3.3.1 事前控制 投資事前控制的目的是進(jìn)行工程風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè),并采用相應(yīng)的防范性對(duì)策,盡量減少施工單位提出索賠的可能。監(jiān)理工程師主要做好下列工作:①建立項(xiàng)目監(jiān)理的組織保證體系,落實(shí)進(jìn)行投資跟蹤、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和控制的監(jiān)理人員,明確職責(zé)和任務(wù)。②熟悉設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)計(jì)要求、標(biāo)底標(biāo)書,分析合同價(jià)構(gòu)成因素,明確工程費(fèi)用最易突破的部分和環(huán)節(jié),從而明確投資控制的重點(diǎn)。③依據(jù)施工合同有關(guān)條款、施工圖,對(duì)工程項(xiàng)目造價(jià)目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,主要找出工程造價(jià)最易突破部分(如施工合同中有關(guān)條款不明確而造成的突破造價(jià)的漏洞,施工圖中的問(wèn)題易造成工程變更、材料和設(shè)備價(jià)格不確定等)以及最易發(fā)生費(fèi)用索賠的原因和部位(如建設(shè)資金不到位,施工圖紙不到位,建設(shè)單位供應(yīng)材料、設(shè)備不到位等),從而制定出防范性政策,書面報(bào)告總監(jiān)理工程師,經(jīng)審核后向建設(shè)單位提交有關(guān)報(bào)告。
3.3.2 事中控制 ①按照合同規(guī)定,及時(shí)答復(fù)施工單位提出的問(wèn)題及配合要求,不要造成違約和對(duì)方索賠的條件。②施工中主動(dòng)搞好設(shè)計(jì)、材料、設(shè)備、土建、安裝以及其他外部協(xié)調(diào)和配合,不要造成對(duì)方索賠的條件。③嚴(yán)格工程變更。無(wú)論是設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位或承包單位提出的設(shè)計(jì)變更,均應(yīng)經(jīng)過(guò)建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、承包單位或監(jiān)理單位代表簽認(rèn),并通過(guò)項(xiàng)目總監(jiān)理工程師下達(dá)變更指令后,承包單位方可進(jìn)行施工。同時(shí),承包單位應(yīng)按照施工合同的有關(guān)規(guī)定,編制工程變更概算書,報(bào)送項(xiàng)目總監(jiān)理工程師審核、確認(rèn),經(jīng)建設(shè)單位、承包單位認(rèn)可后,方可進(jìn)入工程計(jì)量和工程款支付程序。④按合同規(guī)定,及時(shí)對(duì)已完工的工程計(jì)量驗(yàn)方,不要造成未經(jīng)監(jiān)理工程師驗(yàn)方就承認(rèn)其完成數(shù)量的被動(dòng)局面。
3.3.3 事后控制 ①審核施工單位提交的工程結(jié)算書,并按下列程序進(jìn)行竣工結(jié)算;②承包單位按施工合同規(guī)定填報(bào)竣工結(jié)算報(bào)表。③專業(yè)監(jiān)理工程師審核承包單位報(bào)送的竣工結(jié)算表。④總監(jiān)理工程師審定竣工結(jié)算報(bào)表,與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商一致后,簽發(fā)竣工結(jié)算文件和最終的工程款支付證明報(bào)建設(shè)單位。
4 結(jié)束語(yǔ)
工程造價(jià)的確定與控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程,各參與方、各階段要嚴(yán)加控制,把投資控制落到實(shí)處。
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