天津市政建設(shè)發(fā)展有限公司 高靜林 胡士星 張冬生
摘 要：價(jià)值工程亦稱為價(jià)值分析，是通過(guò)各相關(guān)領(lǐng)域的協(xié)作，對(duì)研究對(duì)象的功能與費(fèi)用進(jìn)行系統(tǒng)分析，不斷創(chuàng)新，旨在提高研究對(duì)象價(jià)值的思想方法和管理技術(shù)。建設(shè)項(xiàng)目前期造價(jià)控制是工程造價(jià)控制的關(guān)鍵和有效階段，在建設(shè)項(xiàng)目前期應(yīng)用價(jià)值工程對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行控制是十分有效和必要的。我國(guó)建筑業(yè)中應(yīng)用價(jià)值工程才剛剛起步，具有廣闊的發(fā)展空間。
本文論述了價(jià)值工程在建筑業(yè)產(chǎn)生的背景、意義以及國(guó)內(nèi)外的研究現(xiàn)狀；系統(tǒng)地介紹了價(jià)值工程的基本理論方法；探討了建設(shè)項(xiàng)目前期造價(jià)控制的意義。認(rèn)為現(xiàn)階段普遍存在著工程造價(jià)越低越好的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相分離、重技術(shù)輕經(jīng)濟(jì)等嚴(yán)重問(wèn)題；提出了把價(jià)值工程應(yīng)用于建設(shè)項(xiàng)目前期造價(jià)控制的思路，并通過(guò)具體案例分析說(shuō)明，價(jià)值工程在建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段多方案優(yōu)選中的重要作用。
關(guān)鍵詞：價(jià)值工程；決策階段；設(shè)計(jì)階段；造價(jià)控制
建設(shè)工程造價(jià)管理要以合理確定為基礎(chǔ)、以有效控制為核心。合理確定和有效控制工程造價(jià)是建筑項(xiàng)目管理的重要目標(biāo)，也是工程建設(shè)項(xiàng)目管理的一大難題。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)基本建設(shè)投資失控現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，存在著“三超現(xiàn)象”(即概算超估算、預(yù)算超概算、決算超預(yù)算)。統(tǒng)計(jì)資料顯示，在項(xiàng)目決策階段及設(shè)計(jì)階段，影響建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)的可能性為30％—75％，而在實(shí)施階段影響建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)的可能性僅為5％—25％�？刂乒こ淘靸r(jià)的關(guān)鍵在于項(xiàng)目實(shí)施之前的項(xiàng)目決策和設(shè)計(jì)階段。項(xiàng)目決策是決定因素，設(shè)計(jì)是關(guān)鍵因素。
對(duì)工程造價(jià)的有效控制，是指遵循工程造價(jià)的運(yùn)動(dòng)規(guī)律和特點(diǎn)，運(yùn)用科學(xué)、技術(shù)原理和經(jīng)濟(jì)、法律等管理手段，解決工程建設(shè)活動(dòng)中的工程造價(jià)、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)、經(jīng)營(yíng)與管理等實(shí)際問(wèn)題，在優(yōu)化建設(shè)方案的基礎(chǔ)上，合理使用人力、物力和財(cái)力，把工程造價(jià)控制在合理的范圍和核定的造價(jià)限額以內(nèi)。
長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)在工程決策階段，由于風(fēng)險(xiǎn)的不確定性和可參考的資料較少，投資估算誤差較大；在設(shè)計(jì)領(lǐng)域中，工程技術(shù)人員缺乏經(jīng)濟(jì)觀念，設(shè)計(jì)思想保守，設(shè)計(jì)規(guī)范落后，對(duì)如何降低項(xiàng)目投資考慮甚少，甚至將它歸為財(cái)會(huì)人員的職責(zé)；而財(cái)會(huì)概預(yù)算人員則不熟悉工程知識(shí)，也較少了解工程進(jìn)展中的各種關(guān)系和問(wèn)題，只是單純地從財(cái)務(wù)制度角度出發(fā)審核費(fèi)用開(kāi)支[2]。設(shè)計(jì)中技術(shù)與經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重脫離，項(xiàng)目投資難以有效地控制。因此，在建設(shè)項(xiàng)目前期如何正確處理技術(shù)先進(jìn)與經(jīng)濟(jì)合理兩者之間的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系，成為提高項(xiàng)目投資效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。目前，在決策和設(shè)計(jì)中推廣運(yùn)用的價(jià)值工程，就是一種行之有效的技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的科學(xué)方法。
價(jià)值工程作為一門(mén)新興的現(xiàn)代管理技術(shù)，自創(chuàng)立至今以來(lái)，無(wú)論是在理論研究上，還是在實(shí)際應(yīng)用上都取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。價(jià)值工程從技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的角度，研究和提高產(chǎn)品、工程、勞務(wù)等的價(jià)值，降低它們的成本，已經(jīng)取得了很好的技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果。它擺脫了孤立地從技術(shù)方面或從經(jīng)濟(jì)方面去研究產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)制造、經(jīng)營(yíng)管理和售后服務(wù)的做法，采取兩者緊密結(jié)合的方法，是符合客觀規(guī)律的。
一、價(jià)值工程的基本概念
價(jià)值工程（Value Engineering，簡(jiǎn)稱VE）產(chǎn)生于20世紀(jì)40年代后期的美國(guó)。創(chuàng)始人是美國(guó)通用電氣公司(GE)負(fù)責(zé)物資采購(gòu)工作的電氣工程師麥爾斯（L·D·Miles）。其后通用電氣公司將價(jià)值工程進(jìn)行內(nèi)部訓(xùn)練和運(yùn)用，20世紀(jì)50年代末開(kāi)始對(duì)外推廣。價(jià)值工程是指以產(chǎn)品或作業(yè)的功能分析為核心，以提高產(chǎn)品或作業(yè)的價(jià)值為目的，力求以最低壽命周期成本實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品或作業(yè)使用所要求的必要功能的一項(xiàng)有組織的創(chuàng)造性活動(dòng)。其重點(diǎn)是以研究對(duì)象的最低壽命周期成本可靠地實(shí)現(xiàn)使用者所需功能，以獲取最佳的綜合效益。
價(jià)值工程最早在產(chǎn)品和設(shè)備制造中使用，后來(lái)逐漸應(yīng)用到軍工、建筑工程及服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域，目前已經(jīng)在100多個(gè)國(guó)家和地區(qū)得到了廣泛的應(yīng)用。我國(guó)建筑業(yè)中的工程造價(jià)一直居高不下，如果在建筑業(yè)中推廣應(yīng)用價(jià)值工程，則此種現(xiàn)象可得到很大的改善。
| 階段 | 工作步驟 | 價(jià)值工程提問(wèn) |
| 準(zhǔn)備階段 | 對(duì)象選擇 |
價(jià)值工程的 對(duì)象是什么？ |
| 情報(bào)收集 | ||
| 分析階段 | 功能定義 | 它的功能是什么？ |
| 功能整理 | 它的地位如何？ | |
| 功能計(jì)量 | 它的功能是多少？ | |
| 功能價(jià)值評(píng)價(jià) | 它的成本是多少？ | |
| 它的價(jià)值如何？ | ||
| 創(chuàng)新階段 | 方案創(chuàng)新 | 有哪些方法能實(shí)現(xiàn)該功能？ |
| 概略評(píng)價(jià) | ||
| 方案具體化 | 新方案的成本是多少？ | |
| 詳細(xì)評(píng)價(jià) | ||
| 實(shí)施階段 | 方案論證 | 新方案能滿足要求嗎？ |
| 成果總評(píng) |
1）價(jià)值工程以提高產(chǎn)品價(jià)值為目的
價(jià)值工程就是用最低的壽命周期成本實(shí)現(xiàn)必要的功能，使用戶和企業(yè)都得到最大的經(jīng)濟(jì)利益。因此，價(jià)值工程既不是單純降低費(fèi)用，而是以滿足用戶要求為前提，在保證產(chǎn)品必要功能和質(zhì)量的條件下，以最低的壽命周期費(fèi)用使產(chǎn)品具有這種功能。
2）價(jià)值工程以功能分析為核心
價(jià)值工程不是通過(guò)一般性措施來(lái)降低成本，而是通過(guò)對(duì)功能的系統(tǒng)分析，找出存在的問(wèn)題，提出更好的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)功能，從而達(dá)到降低成本的目的。這樣降低成本，就有了可靠的依據(jù)，方法也更科學(xué)，因而也就能取得比較大的成果。
3）價(jià)值工程著眼于壽命周期成本(LCC)
在項(xiàng)目的全壽命周期成本中，重視項(xiàng)目建設(shè)成本的同時(shí)，也考慮項(xiàng)目建成后的運(yùn)行使用與維護(hù)成本。
4）價(jià)值工程強(qiáng)調(diào)不斷改革和創(chuàng)新
開(kāi)拓新思路和新途徑，獲得新方案，創(chuàng)造新功能載體，從而簡(jiǎn)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，節(jié)約原材料，提高產(chǎn)品的技術(shù)經(jīng)濟(jì)效益。
5）價(jià)值工程要求將功能量化
即利用價(jià)值工程進(jìn)行工程造價(jià)控制時(shí)，將功能轉(zhuǎn)化為能夠與成本直接相比的量化值[16]。
6）價(jià)值工程活動(dòng)的領(lǐng)域側(cè)重于新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)階段。
通常，價(jià)值工程研究對(duì)象（產(chǎn)品）的成本的70％-80％決定于開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)階段，在新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)階段開(kāi)展價(jià)值工程活動(dòng)，就能在新產(chǎn)品投產(chǎn)前確定產(chǎn)品合理結(jié)構(gòu)、工藝、材料、外協(xié)、生產(chǎn)組織、經(jīng)營(yíng)管理等，使研究對(duì)象的功能和成本優(yōu)化，從而提高價(jià)值。若只在新產(chǎn)品投產(chǎn)后進(jìn)行價(jià)值分析，大幅度降低成本是比較困難的。建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)周期的不同階段對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性的影響程度。在施工階段才采取措施降低產(chǎn)品成本的程度是有限的，只有從設(shè)計(jì)上改進(jìn)才能突破這個(gè)極限，而價(jià)值工程就可以取得這個(gè)效果。
應(yīng)當(dāng)說(shuō)明，價(jià)值工程活動(dòng)側(cè)重于開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)階段，并非忽略其他階段提高價(jià)值的活動(dòng)。在改進(jìn)設(shè)計(jì)、工藝、材料采購(gòu)與代用等方面綜合運(yùn)用價(jià)值工程，效果會(huì)更顯著。
三、價(jià)值工程在建設(shè)項(xiàng)目前期造價(jià)控制中的應(yīng)用
1）價(jià)值工程在前期應(yīng)用的必要性
一切發(fā)生費(fèi)用的地方都可以應(yīng)用價(jià)值工程，建筑產(chǎn)品一般都成本高昂，因此價(jià)值工程更是大有可為。在建設(shè)項(xiàng)目的決策、實(shí)施以及運(yùn)營(yíng)的全壽命過(guò)程中都可以進(jìn)行VE研究。由于項(xiàng)目后期的工作一般都是在前期決策的基礎(chǔ)上進(jìn)行，項(xiàng)目前期或?qū)嵤┏跗诘娜魏我粋�(gè)決策都直接或間接地影響其后續(xù)每一個(gè)階段的工作，所以VE運(yùn)用越早越好。相對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目的基本程序，可形成投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、承包合同價(jià)、結(jié)算價(jià)與決算價(jià)。這些造價(jià)之間存在著前者控制后者，后者補(bǔ)充前者這樣的相互作用關(guān)系。按著前者控制后者的關(guān)系，意味著投資估算對(duì)其后面的各種形的造價(jià)起著制約作用，是限額目標(biāo)。由此可見(jiàn)，只有加強(qiáng)項(xiàng)目決策的深度，在建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)用價(jià)值工程，才能有效地提高項(xiàng)目的投資效益。
由建筑經(jīng)濟(jì)學(xué)的知識(shí)可以知道，建設(shè)項(xiàng)目的成本節(jié)約最大可能階段就是在建筑設(shè)計(jì)階段。隨著設(shè)計(jì)工作的開(kāi)展，工程項(xiàng)目的構(gòu)成一步步明確，可以優(yōu)化的空間越來(lái)越小，優(yōu)化的限制條件越來(lái)越多，各階段工作對(duì)投資的影響程度逐步下降。
工程設(shè)計(jì)大致分為方案設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)。一項(xiàng)工程能否達(dá)到安全適用、功能齊全、經(jīng)濟(jì)效益良好，整個(gè)設(shè)計(jì)階段起著重要作用。
目前，我國(guó)設(shè)計(jì)費(fèi)一般為工程造價(jià)的l％—5％左右，且設(shè)計(jì)費(fèi)用所產(chǎn)生的勞動(dòng)產(chǎn)品基本決定了隨后發(fā)生的全部費(fèi)用。有資料表明，在施工階段影響工程投資的可比性為5％—25％，而在工程項(xiàng)目決策與設(shè)計(jì)階段，影響工程投資的可比性為30％—70％。因此，設(shè)計(jì)階段是項(xiàng)目建設(shè)的關(guān)鍵，也是項(xiàng)目決策后進(jìn)人建設(shè)實(shí)施的重要基礎(chǔ)，設(shè)計(jì)階段的造價(jià)控制是建設(shè)全過(guò)程造價(jià)控制的重點(diǎn)。對(duì)整個(gè)工程造價(jià)而言，抓好設(shè)計(jì)階段，就抓住了關(guān)鍵。所以，必須重視工程設(shè)計(jì)階段，一開(kāi)始就把好工程造價(jià)控制關(guān) 。
2）建設(shè)項(xiàng)目前期中價(jià)值工程的特點(diǎn)
價(jià)值工程作為一種富有成效的創(chuàng)造性活動(dòng)，不僅機(jī)械等制造工業(yè)需要它來(lái)指導(dǎo)設(shè)計(jì)，而且基本建設(shè)和建筑業(yè)也非常需要它來(lái)指導(dǎo)設(shè)計(jì)。雖然在工程設(shè)計(jì)中應(yīng)用價(jià)值工程與在工業(yè)產(chǎn)品設(shè)計(jì)中應(yīng)用價(jià)值工程有許多共同之處，但是由于基本建設(shè)和建筑業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)及其產(chǎn)品具有自己的特點(diǎn)，所以一方面增加了工程設(shè)計(jì)應(yīng)用價(jià)值工程的難度，另一方面形成了有別于工業(yè)產(chǎn)品設(shè)計(jì)的工程應(yīng)用價(jià)值工程的特點(diǎn)。
3）建設(shè)項(xiàng)目前期應(yīng)用價(jià)值工程的要求
在建設(shè)項(xiàng)目前期中應(yīng)用價(jià)值工程主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)及要求：注重技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合；工程設(shè)計(jì)應(yīng)用價(jià)值工程需要各專業(yè)公眾統(tǒng)籌兼顧，力爭(zhēng)全局協(xié)調(diào)一致；工程設(shè)計(jì)中應(yīng)用價(jià)值工程需要工程建設(shè)相關(guān)方密切配合，共同完成；設(shè)計(jì)人員與相關(guān)人員交流以準(zhǔn)確設(shè)置功能指標(biāo)；根據(jù)工程具體情況確定活動(dòng)對(duì)象。
四、價(jià)值工程在建設(shè)項(xiàng)目決策階段的應(yīng)用
1）建設(shè)項(xiàng)目決策階段造價(jià)控制的重點(diǎn)
工程建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段工程造價(jià)控制與管理的重點(diǎn)是：積極做好項(xiàng)目決策前的準(zhǔn)備工作，認(rèn)真搜集有關(guān)資料。做好可行性研究，合理確定工程的規(guī)模及建筑標(biāo)準(zhǔn)。切實(shí)做好項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，并根據(jù)市場(chǎng)需求及發(fā)展前景，合理確定工程的規(guī)模及建筑標(biāo)準(zhǔn)。編寫(xiě)具有較強(qiáng)說(shuō)服力和可行性的立項(xiàng)申請(qǐng)，爭(zhēng)取項(xiàng)目早日立項(xiàng)。
2）科學(xué)進(jìn)行工程項(xiàng)目的效益分析、編制工程投資估算。
投資估算是基本建設(shè)前期工作中的重要環(huán)節(jié)之一，是決策性的文件。它是研究、分析建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效果的重要依據(jù)。投資估算編制要有依據(jù)，要盡量細(xì)致，盡可能全面。從現(xiàn)實(shí)出發(fā)，充分考慮到施工過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種情況及不利因素對(duì)工程造價(jià)的影響，考慮市場(chǎng)情況及建設(shè)期間預(yù)留價(jià)格浮動(dòng)系數(shù)，使投資基本上符合實(shí)際并留有余地，使投資估算真正起到控制項(xiàng)目總投資的作用。
五、價(jià)值工程在決策階段的應(yīng)用過(guò)程
決策階段要研究的是項(xiàng)目的總體功能要和目標(biāo)，及實(shí)現(xiàn)功能和目標(biāo)的方法。主要從目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平、建設(shè)地點(diǎn)、平面布置等幾個(gè)方面去了解該項(xiàng)目的功能要求和達(dá)到的目標(biāo)。以便決策者能用最經(jīng)濟(jì)的方法滿足項(xiàng)目的功能要求。
建設(shè)項(xiàng)目建議書(shū)及可行性研究階段進(jìn)行價(jià)值工程活動(dòng)，決策者要研究的是項(xiàng)目的總體功能和目標(biāo)要求以及實(shí)現(xiàn)的方法，主要從項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)手段等幾個(gè)方面明確項(xiàng)目的功能和目標(biāo)，通過(guò)市場(chǎng)研究、技術(shù)研究和效益研究等，尋求用較經(jīng)濟(jì)的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的功能和目標(biāo)。
可行性研究階段的三大支柱是市場(chǎng)研究、技術(shù)研究和效益研究，三者缺一不可。因此在此階段運(yùn)用VE首先就必須對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行研究預(yù)測(cè)。例如目前市場(chǎng)上有許多住宅賣(mài)不出去而居民對(duì)住宅的需求量并未減少，其原因是為有能力買(mǎi)高標(biāo)準(zhǔn)住宅的只是少數(shù)，大部分民需要的是經(jīng)濟(jì)實(shí)用型住宅。如果運(yùn)用價(jià)值程的方法使其功能(比如美學(xué)功能)稍微低，而成本能得到大幅度降低，這薄利多銷(xiāo)厚利少銷(xiāo)或不銷(xiāo)結(jié)果可大不一樣，光就資金時(shí)間價(jià)值來(lái)說(shuō)，可加快資金周轉(zhuǎn)，并可為開(kāi)發(fā)商做下一筆投資提供資金(功能↓／成本↓↓=價(jià)值↑)。
六、價(jià)值工程在建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的應(yīng)用
1）建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制的要點(diǎn)
工程設(shè)計(jì)階段的價(jià)值工程活動(dòng)，是具體確定項(xiàng)目功能與費(fèi)用的對(duì)立統(tǒng)一的過(guò)程。一般分為初步設(shè)計(jì)與施工圖設(shè)計(jì)兩個(gè)階段（有時(shí)也會(huì)有技術(shù)設(shè)計(jì)階段）。工程設(shè)計(jì)基本上決定了工程建設(shè)的規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)及功能，形成了設(shè)計(jì)概算費(fèi)用，確定了投資的最高限額，這一階段對(duì)工程造價(jià)的影響程度75％以上。在此階段運(yùn)用價(jià)值工程的原理和方法，在保證功能的前提下，優(yōu)化功能結(jié)構(gòu)，力求降低費(fèi)用，是提高工程價(jià)值的關(guān)鍵階段。
在設(shè)計(jì)階段，由于針對(duì)的是單體(具體項(xiàng)目)設(shè)計(jì)，是從方案到初步設(shè)計(jì)，又從初步設(shè)計(jì)到施工圖，使建設(shè)項(xiàng)目的模型顯露出來(lái)，并使之可以實(shí)施。因此，這一階段控制造價(jià)比較具體、直觀，似乎有看得見(jiàn)、摸得著的感覺(jué)。在設(shè)計(jì)過(guò)程中，可以利用價(jià)值工程對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)比較，對(duì)不合理的設(shè)計(jì)提出意見(jiàn)，從而達(dá)到控制造價(jià)，節(jié)約投資的目的。
2）價(jià)值工程在設(shè)計(jì)階段的應(yīng)用過(guò)程
設(shè)計(jì)人員和經(jīng)濟(jì)人員密切合作；合理選擇方案設(shè)計(jì)的方法；勇于創(chuàng)新，提高設(shè)計(jì)方案的價(jià)值；運(yùn)用價(jià)值工程，優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量；運(yùn)用價(jià)值工程，選擇合理工程建設(shè)方案；運(yùn)用價(jià)值工程，合理確定建筑材料和設(shè)備。
